财经基金会计分录大全:财经基金会计分录大全最新

1. 公司资金购买基金的会计处理怎么做？
2. 基金赎回如何账目处理？
3. 请问“事业基金”这一科目具体内容是什么，主要来源是什么，哪些可以计入事业基金，具体分录怎么写？

公司资金购买基金的会计处理怎么做？

　　这个可以作为交易性金融资产来核算：　　

1.购买时：借：交易性金融资产—成本 贷：银行存款、其他货币资金等　　

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动 贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。　　

3.出售时借：银行存款 贷：交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益　　如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益 贷：银行存款　　

4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益 贷：投资收益

基金赎回如何账目处理？

　　购买基金，按照投资意愿划分为短期或长期投资，　　短期的话，借：1101交易性金融资产（按品种设明细）　　贷：1002银行存款　　长期的话，借：1503可供出售金融资产（按品种设明细）　　贷：1002银行存款　　短期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1101交易性金融资产——公允价值变动　　贷（借）6111投资收益　　长期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1503可供出售金融资产——公允价值变动　　贷（借）4002资本公积——公允价值变动　　出售时，借：1002银行存款　　（6111投资收益）　　贷：1101交易性金融资产——（品种）　　1101交易性金融资产——公允价值变动　　（6111投资收益）　　长期投资 借：1002银行存款　　（6111投资收益）　　（4002资本公积——公允价值变动）　　贷：1503可供出售金融资产——（品种）　　1503可供出售金融资产——公允价值变动　　（6111投资收益）

请问“事业基金”这一科目具体内容是什么，主要来源是什么，哪些可以计入事业基金，具体分录怎么写？

事业基金是指事业单位拥有的非限定用途的净资产。主要包括滚存结余资金等。事业基金按当期实际发生数额记账。事业单位应设置“事业基金”科目，核算事业基金的各项来源、运用和结存，并在该科目下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。

1、各年收支结余的滚存数，是事业基金的主要来源。

2、已完项目的拨入专款结余，按规定留给本单位使用的，转入事业基金。

3、单位年终结账后，发生以前年度会计事项调整或变更，涉及到以前年度结余的，一般应直接转入或冲减事业基金。但国家有规定的，从其规定。

4、对外投资时，投出资产的评估价或合同价、协议确定的价值与账面价值的差额，直接记入或冲减事业基金。扩展资料：1、年终，某事业单位将未分配结余转入事业基金，会计分录如下：借：结余分配贷：事业基金-一般基金2、某事业单位某专项任务完成，按照规定，专项结余留归单位使用，分录如下：借：拨入专款-某专项任务贷：事业基金-一般基金3、某事业单位以固定资产对外投资，会计分录为：借：对外投资贷：事业基金-投资基金同时借：固定基金贷：固定资产

到此，以上就是小编对于财经基金会计分录大全的问题就介绍到这了，希望介绍关于财经基金会计分录大全的3点解答对大家有用。

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