设备供货费用会计分录大全:设备供货费用会计分录大全图片

1. 签购销合同会计上应该怎么处理？
2. 供应单位造成的货物短缺会计分录？
3. 签订销售合同会计分录？
4. 公司购销流程及处理？

签购销合同会计上应该怎么处理？

签订商品购销合同不属于会计核算对象。会计核算的对象是货币表现的企业经济业务活动。会计核算的具体内容有：

1、款项和有价证券的收付；

2、财务的收发、增减和使用；

3、债权债务的发生和结算；

4、基金的增减和经费的收支；

5、收入、费用、成本的计算；

6、财务成果的计算和处理；

7、其他需要办理的会计手续，进行会计核算的事项。

供应单位造成的货物短缺会计分录？

供货单位少发导致存货短缺，分录为：

借：应付账款

贷：库存材料

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和***账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据***账单登记入账，确认应付账款。在所购物资已经验收入库，但是***账单未能同时到达的情况下，企业应付物资供应单位的债务已经成立，在会计期末，为了反映企业的负债情况，需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账，待下月初作相反分录予以冲回。

企业应通过“应付账款”科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或已冲销的无法支付的应付账款，余额一般在贷方，表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。

签订销售合同会计分录？

签订销售合同是不用分录的，签订之后如需预付款，分录如下：

借：预付账款-X公司

贷：银行存款

收货（未取到***）

借：原材料（你是做为原始材料的，如果是做一般的模具使用，应该用周转材料科目）

贷：预付账款

货收全（收到***）

借：原材料（按前面收货分录汇总后与***的差价入账）

借：应交税费-应交增值税-进项（如果不能抵扣，则此金额计入原材料科目）

贷：预付账款

签订销售合同不需要做会计分录。

编制会计分录，进行账务处理是要有实质性的购销行为时，才会依据货物销售成立，或者收到货款时才进行账务处理的。但是在之后的会计业务处理环节中，供销双方签订的销售合同也是必不可少的重要参考文件之一。

公司购销流程及处理？

1、遵守国家的法律和政策

签订购销合同是一种法律行为，合同的内容、形式、程序及手续都必须合法。这里说的“合法”是指购销合同的订立必须符合国家法律和政策的要求。只有遵循合法原则，订立的购销合同才能得到国家的认可和具有法律效力。当事人的权益才能受到保护，并达到订立购销合同的预期目的。

2、遵守平等互利、协商一致、等价有偿的原则

这一原则在购销合同关系中的具体体现是：双方当事人在法律地位上是平等的，所享有的经济权利和承担的义务是对等的。双方的意思表示必须真实一致，任何一方不得把自己的意志强加于对方，不允许一方以势压人、以强凌弱或利用本身经济实力雄厚、技术设备先进等优势条件，签订“霸王合同”、“不平等条约”，也不允许任何单位和个人进行非法干预。

3、遵守诚实信用原则

购销合同的双方当事人，应诚实遵守合同的规定，积极履行合同，稳定地开展工作，为提高自己的信誉而努力。

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